VAT w erze cyfrowej, czyli pakiet ViDA - pytania i odpowiedzi

Czym jest ViDA?

Dlaczego ViDA, czyli unijna inicjatywa w zakresie cyfryzacji jest konieczna?

Kogo dotyczy inicjatywa ViDA?

Jakie zmiany w fakturach przyniesie VAT w epoce cyfrowej?

Czy ViDA ma wpływ tylko na transakcje transgraniczne?

Czy wniosek ViDA zmieni obecne modele CTC w krajach, które wprowadziły obowiązek e-fakturowania?

Kalendarium VAT w epoce cyfrowej

Jakie są najważniejsze korzyści płynące z propozycji ViDA?

Jak wybrać usługodawcę, mając na uwadze wymagania ViDA?

Jak Pagero może pomóc?

Czym jest ViDA?

ViDA to zbiór przepisów wprowadzonych przez Komisję Europejską w celu aktualizacji obecnego systemu VAT i dostosowania go do ery cyfrowej. Ma on na celu zapewnienie sprawiedliwego i skutecznego poboru podatku VAT dla firm, które sprzedają towary lub usługi online klientom w UE, niezależnie od tego, gdzie znajduje się ich siedziba.

Dlaczego ViDA, czyli unijna inicjatywa w zakresie cyfryzacji jest konieczna?

Obecny system podatku VAT został zaprojektowany z myślą o tradycyjnych przedsiębiorstwach i nie jest w stanie sprostać wyzwaniom gospodarki cyfrowej. Co więcej, sprawozdania z deklaracji VAT są obecnie podatne na oszustwa, ponieważ dane dotyczące wewnątrzunijnych transakcji handlowych są sprawdzane dopiero kilka miesięcy po ich wystąpieniu, co sprawia, że państwa członkowskie zbyt wolno interweniują w sytuacji niepłacenia podatków. ViDA ma na celu zapewnienie uczciwego i skutecznego poboru podatku VAT w UE.

Kogo dotyczy inicjatywa ViDA?

ViDA ma zastosowanie do przedsiębiorstw sprzedających towary lub usługi klientom w Unii Europejskiej, niezależnie od tego, czy mają siedzibę w UE, czy poza nią. Obejmuje to internetowe platformy handlowe i pośredników, którzy ułatwiają transakcje między sprzedającymi a kupującymi.

Jakie zmiany przyniesie ViDA w zakresie faktur? 

W ramach pakietu ViDA firmy będą musiały umieszczać dodatkowe informacje na swoich fakturach, aby zachować zgodność z nowymi przepisami. Obejmuje to numer identyfikacyjny VAT dostawcy i klienta, miejsce dostawy oraz zastosowaną stawkę podatku VAT. Ponadto firmy, które korzystają z internetowych platform do sprzedaży swoich produktów lub usług, będą musiały dopilnować, aby platforma naliczała i pobierała prawidłową kwotę podatku VAT.

Oprócz przełomowej reformy e-fakturowania, Komisja Europejska proponuje również ujednolicony schemat w zakresie wymogów sprawozdawczości cyfrowej (DRR), który od 2028 roku będzie obowiązkowy dla transakcji wewnątrzwspólnotowych i opcjonalny dla transakcji krajowych.

Czy ViDA dotyczy tylko transakcji transgranicznych?

Nie, ViDA ma zastosowanie do wszystkich transakcji handlowych w zakresie towarów lub usług klientom w UE, niezależnie od tego, czy są to transakcje transgraniczne, czy nie. Oznacza to, że nowe przepisy dotkną również przedsiębiorców majacych siedzibę w UE i sprzedających klientom we własnym kraju.

Państwa członkowskie będą miały możliwość wprowadzenia DRR dla transakcji nieobjętych wewnątrzwspólnotowym DRR (tj. krajowych dostaw towarów i usług). Krajowe systemy DRR powinny być dostosowane do tych dla wewnątrzwspólnotowego DRR. Ponieważ każde państwo członkowskie będzie musiało wdrożyć system DRR dla transakcji wewnątrzwspólnotowych, prognozujemy, że wiele z nich, jeśli nie wszystkie, będzie chciało wykorzystać tę inwestycję i rozszerzyć jej zastosowanie również na transakcje krajowe.

Czy propozycja ViDA zmieni obecne modele CTC w krajach, które wdrożyły obowiązek e-fakturowania?

Krótka odpowiedź brzmi: tak, ale będzie to zależeć od aktualnego statusu i wdrożenia e-fakturowania/DRR. Każde państwo członkowskie musi zapewnić zgodność wdrożenia z propozycją ViDA.

W naszym materiale przedstawiamy ogólny przegląd państw członkowskich UE, w których obowiązują już obligatoryjne systemy e-fakturowania i wymogi podobne do DRR, a także prognozujemy, w jaki sposób inicjatywa VAT w erze cyfrowej może wpłynąć na te kraje.

Kalendarium inicjatywy VAT w erze cyfrowej

Oto kilka kluczowych kamieni milowych i ważnych dat związanych z inicjatywą ViDA:

Jakie są najważniejsze korzyści płynące z propozycji ViDA?

Prognozy wskazują, że do roku 2025 prawie 80% organizacji na całym świecie będzie musiało przejść na fakturowanie elektroniczne, czy to ze względu na obowiązki prawne, czy też w odpowiedzi na wymagania partnerów biznesowych. Wraz z przyszłym wprowadzeniem obowiązku w krajach takich jak Francja, Polska i Hiszpania trend ten jest oczywisty.

Ale jakie jest miejsce ViDA w tym zmieniającym się krajobrazie i jakie ma implikacje dla firm zarówno w bliższej, jak i dalszej przyszłości?

Dokładniejsze przyjrzenie się specyfikacjom ViDA pozwala zauważyć trzy podstawowe korzyści dla firm:

Dla firm kluczowe znaczenie ma wplecenie propozycji ViDA we własne plany ewolucji cyfrowej. W przeciwnym razie firmy mogą znaleźć się w tyle i napotkać wyzwania związane z utrzymaniem konkurencyjności, gdy wniosek wejdzie w życie.

Jak wybrać usługodawcę, mając na uwadze wymagania ViDA?

W miarę jak na horyzoncie pojawiają się zmiany napędzane przez ViDA, firmy mogą przyjąć wiele strategii. Jednak najbardziej znaczące korzyści prawdopodobnie wynikają ze współpracy z usługodawcą, który dysponuje ekspercką wiedzą dotyczącą wielu regionów i posługuje się elastyczną technologią. Zapewnia to nie tylko spójność operacyjną, ale także pozwala skapitalizować specjalistyczną wiedzę w zakresie globalnej zgodności z przepisami.

Dlatego kluczowi decydenci finansowi — dyrektorzy finansowi, szefowie działów finansowych czy menedżerowie podatkowi — powinni zastanowić się, czy istnieje jeden dostawca usług, biegły w poruszaniu się po skomplikowanych wymaganiach ViDA i innych globalnych zobowiązaniach prawnych?

Jak Pagero może pomóc?

Dzięki otwartej sieci Pagero pomogliśmy firmom usprawnić procesy zarządzania zamówieniami gotówkowymi, zakupami i transportem, zapewniając jednocześnie spełnienie globalnych wymagań w zakresie zgodności transakcji dokumentów, uwalniając pełny potencjał dokładnych i wiarygodnych danych biznesowych. Osiąga się to niezależnie od lokalizacji, branży, wielkości czy środowiska ERP za pomocą jednego, skalowalnego połączenia.

Firmy, które chcą zrozumieć, jak dostosować się do wymagań ViDA i zapewnić gotowość na gwałtowny wzrost globalnych wymagań dotyczących e-fakturowania, zapraszamy do skontaktowania się z nami. Jeśli jesteś w trakcie opracowywania strategii projektu transformacyjnego, nasz zespół wewnętrznych ekspertów jest tutaj, aby Ci pomóc.

Bardziej szczegółowe informacje dotyczące ważnych dat znajdziesz w naszym przewodniku o ViDA.

Podsumowując, inicjatywa ViDA stanowi kluczowy krok w kierunku dostosowania obecnego systemu VAT do ery cyfrowej. Zapewniając sprawiedliwy i skuteczny pobór podatku VAT, inicjatywa ta pomaga wyrównać szanse przedsiębiorstw i zapobiec utracie dochodów przez rządy. Ważne jest, aby firmy, które sprzedają towary lub usługi online klientom w UE, rozumiały konsekwencje wynikające z pakietu ViDA i zapewniały zgodność z przepisami, aby uniknąć potencjalnych sankcji.

Powrót na górę strony