Forstå SAF-T – formatet som forenkler global skatterapportering

SAF-T (Standard Audit File for Tax) er et standardisert format for digital skatterapportering som endrer måten selskaper jobber med skatteetterlevelse på. Ved å gi en enhetlig struktur for skattedata, bidrar SAF-T til mer transparens og effektivitet – for både næringsliv og myndigheter.

SAF-T er et elektronisk standardformat som gjør det mulig å dele bokføringsdata med skattemyndigheter på en sikker og strukturert måte. Formatet ble utviklet som en del av et OECD-initiativ i 2005, med mål om å styrke det internasjonale samarbeidet innen skatteadministrasjon. Et felles format for digital deling av regnskapsdata skulle gjøre det enklere for multinasjonale selskaper å overholde ulike skatteregler – og samtidig effektivisere kontrollene for myndighetene.
SAF-T er et elektronisk standardformat som gjør det mulig å dele bokføringsdata med skattemyndigheter på en sikker og strukturert måte. Formatet ble utviklet som en del av et OECD-initiativ i 2005, med mål om å styrke det internasjonale samarbeidet innen skatteadministrasjon. Et felles format for digital deling av regnskapsdata skulle gjøre det enklere for multinasjonale selskaper å overholde ulike skatteregler – og samtidig effektivisere kontrollene for myndighetene.

I dag har flere land, særlig i EU, implementert SAF-T. Portugal var tidlig ute i 2008, etterfulgt av Polen i 2016 og Norge i 2020. Nylig har også Ukraina, Danmark, Bulgaria og Belgia begynt å rulle ut SAF-T. Når stadig flere land gjør SAF-T obligatorisk, øker også relevansen for internasjonale virksomheter – og behovet for å være forberedt og integrere SAF-T i sine skatteprosesser blir stadig viktigere.

Vi ser nå også videreutvikling av SAF-T-formatet, som Polens JPK_CIT, som er tilpasset selskapsbeskatning, og Portugals IAS-rapport, som markerer neste steg mot mer integrert rapportering.

SAF-T er basert på XML og utviklet for elektronisk utveksling av regnskapsdata mellom bedrifter og skattemyndigheter. Formatet omfatter sentrale økonomiske data som hovedbok, kunde- og leverandørreskontro, samt lagerbeholdning. En SAF-T-fil kan for eksempel inneholde opplysninger som organisasjonsnummer, adresse, valutakode og detaljerte transaksjoner fra regnskapet.

Selv om strukturen er internasjonalt standardisert, tilpasses SAF-T ofte nasjonale krav. Kjernestrukturen sikrer konsistens i dataformatet, men hvert enkelt land kan definere hvilke data som må rapporteres, hvordan og hvor ofte. Myndighetene kan også skreddersy SAF-T-formatet for å tilpasses lokal lovgivning og revisjonspraksis.

SAF-T forenkler informasjonsutvekslingen mellom selskaper og myndigheter – og gir tydelige fordeler for begge parter. For skattemyndighetene betyr det raskere og mer effektive revisjoner. Med et standardisert format kan de enkelt få tilgang til nødvendige data, noe som sparer både tid og ressurser. Det minimerer også forstyrrelser for virksomheten under selve kontrollen.

For selskaper betyr SAF-T økt operasjonell effektivitet. Det blir lettere å strukturere og hente frem data, noe som forenkler etterlevelse og rapportering. I tillegg fungerer SAF-T-filer godt som arkivmateriale, noe som gir høyere kvalitet og tilgjengelighet på data over tid.

Siden SAF-T bygger på et internasjonalt rammeverk, blir det også enklere for multinasjonale selskaper å operere i ulike jurisdiksjoner. Myndigheter kan samtidig prosessere data mer effektivt og bruke kunstig intelligens for å analysere store datamengder – noe som muliggjør mer datadrevne og målrettede beslutninger.

Realtid og periodisk rapportering spiller sammen for å sikre etterlevelse i en digital hverdag. Der e-faktura gir innsikt i nåtidens transaksjoner, gir SAF-T et helhetlig tilbakeblikk på de finansielle bevegelsene – en perfekt kombinasjon for både bedrifter og myndigheter.

SAF-T og e-faktura er to sentrale elementer i den digitale transformasjonen av økonomiske prosesser – og de fungerer best sammen. CTC e-faktura fokuserer på sanntidsutveksling av fakturaer mellom forretningspartnere og myndigheter, mens SAF-T gir myndighetene en mer omfattende og periodisk oversikt over regnskapstall.

Man kan si at e-faktura viser fremtidsrettet transaksjonsdata, mens SAF-T gir en dypere analyse av hva som faktisk har skjedd. Til sammen gir de myndighetene et komplett bilde av virksomhetens økonomi.

Det er viktig at dataene i e-fakturaene og SAF-T-filen stemmer overens. Automatisk avstemming mellom disse datakildene reduserer feil og gir mer nøyaktig skatterapportering. Det hjelper også virksomheter med å oppfylle lokale krav, som ofte krever dokumentert datakonsistens. Løpende overvåkning og detaljerte revisjonsspor bidrar til pålitelig og transparent finansiell rapportering.

SAF-T vokser raskt som verktøy for effektiv og compliant skatterapportering. Ved å ta i bruk SAF-T kan bedrifter ikke bare etterleve krav, men også styrke sine prosesser og skape vekstmuligheter.

Vil du ligge i forkant? Med Thomson Reuters ONESOURCE Indirect Compliance får du ett sentralt system for å håndtere rapportering av merverdiavgift, GST og andre tilleggskrav – inkludert SAF-T.

Som en del av Thomson Reuters-familien kan Pagero-kunder dra nytte av innebygde avstemminger mellom sine e-fakturaer og SAF-T-data i ONESOURCE. Du kobler enkelt til eksisterende ERP-, CRM-, netthandels- eller kassasystemer og sikrer korrekt skatteberegning og regelverksetterlevelse – på tvers av markeder og systemer.