Förstå SAF-T: Formatet som förenklar global skattehantering

SAF-T (Standard Audit File for Tax) är ett standardiserat format för digital skatterapportering som förändrar hur företag arbetar med efterlevnad. Genom att tillhandahålla en enhetlig struktur för skattedata främjar SAF-T både transparens och effektivitet – för företag och myndigheter världen över.

SAF-T är ett standardiserat elektroniskt format som gör det möjligt att på ett säkert sätt dela bokföringsdata mellan företag och skattemyndigheter. Formatet togs fram inom ramen för ett OECD-initiativ 2005 med syfte att förbättra det internationella samarbetet inom skatteadministration. Genom att skapa en enhetlig struktur för digital informationsdelning förenklas efterlevnaden för multinationella företag, samtidigt som det effektiviserar skattemyndigheternas granskningar.

Idag har flera länder – särskilt inom EU – implementerat SAF-T. Portugal var först ut 2008, följt av Polen 2016 och Norge 2020. Även länder som Ukraina, Danmark, Bulgarien och Belgien har nyligen börjat införa SAF-T. När fler nationer gör formatet obligatoriskt ökar dess betydelse för internationella företag – och behovet av att vara förberedda och integrera SAF-T i sina skatteprocesser blir allt viktigare.

Vi ser nu också förfinade tillämpningar av SAF-T, exempelvis Polens JPK_CIT, som anpassats för bolagsskatter, samt Portugals IAS-rapport – en planerad utökning mot mer integrerad rapportering.

SAF-T bygger på XML och är framtaget för att möjliggöra elektroniskt utbyte av bokföringsdata. Det omfattar centrala finansiella uppgifter som huvudbok, kund- och leverantörsreskontra samt lagerdata. Ett SAF-T-dokument kan till exempel innehålla uppgifter som organisationsnummer, adress, valuta och specifika transaktioner i huvudboken.

Även om formatet är globalt standardiserat, sker ofta lokala anpassningar utifrån nationella krav. Kärnstrukturen är densamma, vilket säkerställer ett enhetligt format, men varje land kan definiera vilka data som ska ingå, hur ofta de ska rapporteras och på vilket sätt. Skattemyndigheter kan också justera formatet för att passa sina lokala regelverk och revisionspraxis.

SAF-T gör det betydligt enklare för både företag och myndigheter att utbyta information – något som ger tydliga vinster för båda parter.

För skattemyndigheter innebär SAF-T snabbare och effektivare revisioner. Den enhetliga strukturen gör det lättare att få tillgång till rätt data, vilket minskar arbetsbördan och sparar tid. Det minskar också störningar för företagen under själva revisionen.

För företag bidrar SAF-T till ökad operativ effektivitet. Det blir enklare att strukturera och hämta information, vilket underlättar både administration och efterlevnad. Dessutom fungerar SAF-T-filer som ett bra arkivformat, vilket höjer kvaliteten och tillgängligheten på data över tid.

Eftersom SAF-T erbjuder en internationellt enhetlig struktur blir det även lättare för multinationella företag att hantera skatteprocesser i flera länder. För myndigheter innebär det mer effektiv databehandling – och möjligheten att använda AI för att analysera stora mängder data. Det kan i sin tur ge värdefulla insikter och ligga till grund för mer datadrivna beslut och riktade insatser.

Utforska hur realtidskontroller och periodisk rapportering samverkar för att säkerställa efterlevnad i en digital värld. I det här avsnittet av Compliance Over Coffee förklarar vi hur företag kan navigera i det föränderliga digitala efterlevnadslandskapet.

SAF-T och e-fakturering är två viktiga byggstenar i den digitala omställningen av ekonomiska processer – och de fungerar bäst tillsammans. Medan CTC e-fakturering hanterar utbytet av fakturor i realtid (eller nära realtid) mellan affärspartner och skattemyndigheter, är SAF-T ett sätt att regelbundet rapportera detaljerad bokföringsdata i ett standardiserat format. Man kan tänka sig att e-fakturering sepglar den transaktionsbaserade framtiden medan SAF-T ger en helhetsbild i backspegeln – tillsammans ger de skattemyndigheterna full insyn i ett företags affärsaktiviteter.

En avgörande aspekt är att informationen i SAF-T och e-fakturor måste stämma överens. Automatiserad avstämning mellan dessa två datakällor minskar risken för fel i skatterapporteringen och ökar precisionen i den finansiella redovisningen. Dessutom kräver många länder att dessa uppgifter matchar – som ett bevis på korrekthet och efterlevnad. Kontinuerlig övervakning och detaljerade revisionsspår av justeringar stärker tillförlitligheten ytterligare.

SAF-T blir ett allt viktigare verktyg för företag som vill sköta sin skatterapportering på ett effektivt och compliant sätt. Det handlar inte bara om att uppfylla regelverken – rätt digital infrastruktur kan också öppna dörrar för tillväxt och bättre kontroll över affärsflödena.

Vill du ligga steget före inom digital skattehantering? Med Thomson Reuters ONESOURCE Indirect Compliance får du ett samlat system för att hantera rapportering av moms, GST och andra krav – inklusive SAF-T – på ett smidigt sätt.

Som en del av Thomson Reuters-familjen kan Pageros kunder dra nytta av förbyggda kopplingar mellan sina e-fakturor och skattedata i ONESOURCE. Systemet går att integrera med din befintliga ERP-, CRM-, e-handels- eller kassaplattform för att säkerställa att skatteberäkningar och regelefterlevnad fungerar sömlöst – över hela verksamheten, oavsett marknad.